از دوره مالی ۴۰۳ ، و استقرار سامانه مودیان و توکن های شرکتی سازمان مالیاتی کشور با همکاری اداره ثبت اسناد تغییراتی در نظام دفاتر قانونی مالیاتی انجام داد که به شرح آن میپردازیم .
حذف دفتر فیزیکی : دفاتر کل و روزنامه از دوره ۴۰۳ به صورت فیزیکی حذف گردید اما به رویکرد گذشته مشمولان باید دفاتر خود را در سامانه دفاتر اداره ثبت شرکت ها پلمپ نمایند . این عملیات توسط توکن ها و قبل از پایان سال مالی قبل باید انجام گردد
حذف دفتر نویسی : از آنجایی که دفاتری جهت ثبت دستی وجود ندارد سازمان مالیاتی سامانه ای با فرمت اکسل xls xlsx و نیز فایل های کوما تکس comma text (فایل متنی دارای جدا کننده ) برای این امر جهت بارگذاری و ارسال در بازه های ابلاغی به مشمول در نظر گرفته است . نام این روش جدید سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی است .
در نرم افزار حسابداری سگال،کیت مالیاتی علاوه بر ارسال صورت های سامانه مودیان ساخت این فایل ها جهت ارسال در دو فرمت موجود میباشد که کاربر میتواند بر طبق قانون قانون مشمولیت و ارسال دیتای خود را بر طبق استاندارد دریافت و در سامانه مورد نظر بار گذاری نماید در زیر نکات این سامانه بررسی میگردد
نوع فایل : طبق قانون ابلاغی تا ۱۰۰۰ رکورد در یک بازه تاریخی باید با فرمت اکسل و بالاتر از آن باید با فرمت comma text ارسال شود .
بازه ارسال : اطلاعات ارسالی باید بعد و قبل محدوده باشد ، نوع و زمان تعدد آن بستگی به قانون های بعد یا دستور واحد مالیاتی میباشد . مثلا (سالیانه ، فصلی ، ماهیانه ، هفتگی ، روزانه )
ساختار : سه لایه کل و معین تفصیلی به همراه گردش بدهکار و بستانکار به همراه تاریخ در دو نوع فایل ارسال میگردد
فرمت اکسل:
در زیر نمونه ساخته شده نرم افزار را مشاهده میفرمایید .
تا قبل از سامانه مودیان تمام مودیان مالیاتی مشمول به ارسال صورتحساب ، در سنوات گذشته ، توسط صورت معاملات فصلی ۱۶۹ ttms ویا نرم افزار کمکی آفلاین ارسال میکردند . این ارسال در بازه های فصلی(انتهای هر فصل) انجام میشد .
از سال ۱۴۰۲ سازمان امور مالیاتی کشور برای اشخاص حقیقی (بر حسب مشمولیت در گروه بندی مشاغل) و نیز اشخاص حقوقی(شرکت ها ) و بعضی از اصناف مقرر کرد، تا بجای روش قدیمی این امر را توسط رو جدیدی به انجام رسانند .
نام این دستور العمل جدید سامانه مودیان است . این سامانه از طریق وب سرویس api صورت ها را اعم از فروش ، اصلاحی ، ابطالی به سامانه مودیان ارسال فرمایند.
موعد ارسال
طبق قانون اولیه هر صورت فروش باید نهایتا تا ۷ روز به سامانه مودیان ارسال گردد. ولی در حال حاضر بازه ی یکماهه برای آن مورد پذیرش سرور مالیاتی است .
کارپوشه مالیاتی
این صورتها در کار پوشه فروشنده و خریدار ثبت میگردد و خریدار برای بهره مندی از اعتبار ارزش افزوده باید آن را تایید کند یا در صورت نداشتن خرید آن را رد نماید . در غیر اینصورت بعد از یک ماه به صورت اتوماتیک تایید میگردد.
برای ارسال باید فروشنده در مرحله ی مجاز ثبت نام مالیاتی باشد (ترجیحا مرحله ۴ ) و در گام بعدی باید توکن ارسال خود را در اختیار داشته باشد
توکن سامانه مودیان چیست ؟
برای ارسال صورت های فروش و سایر صورت ها هر مشمول مالیاتی باید علاوه بر ثبت نام و دسترسی به داشبورد مالیاتی در آدرس tax.gov.ir باید حافظه مالیاتی(توکن) داشته باشد و آن را در کارپوشه خود مقدار دهی و تایید نماید .
در حال حاضر ۳ نوع توکن بخش بندی میشوند این توکن ها یا به صورت مستقیم و یا برای شرکت معتمد مالیاتی تنظیم میشوند . اینکه مشمول خود ارسال صورت انجام دهد و یا از طریق شرکت معتمد ارسال نماید در اکثر مشمولان باید توسط خود مشمول تعین گردد .
بعد از مقدار دهی توکن در داشبورد شناسه یکتا بدست می آید .
هر توکن معتبر یک شناسه یکتا ، یک فایل تایید certificate ، یک فایل کلید عمومی public key و یک کلید خصوصی private key را داراست . که مقادیر تاییدیه و ارسال هستند و عموما به صورت نوشته txt ذخیره میشوند
این فایل ها از طریق نرم افزار ها و سایت ها ساخته میشوند .
۱ توکن سخت افزاری :
این مدل توکن ماند یک فلش مموری است که هنگام ارسال باید به سیستم نصب شود و هر ارسال را تایید نماید .
این نوع توکن ها باید در سایت مراکز میانی صدور گواهی نامه الکترونیک
www.gica.ir ثبت نام و به صورت حضوری از دفاتر قانونی به همراه مدارک مشمول اخذ گردند.
۲ توکن نرم افزاری ساده بدون گواهی امضا:
حاوی کلید های گفته شده است که از طریق نرم افزار ها و سایت ها به واسطه ی اطلاعات مشمول ساخته شده و در کارپوشه تایید میشود و ارتباط را برقرار میکند . این نوع توکن عمومی ترین نوع توکن مورد استفاده ی مشمولان است و به راحتی ایجاد میگردد. این نوع توکن حاوی فایل public است که در کارپوشه جهت اخذ شناسه یکتا و فایل private برای نرم افزار ارسال مورد استفاده قرار میگیرد .
۳ توکن نرم افزاری گواهی امضا
حاوی کلید های گفته شده است certificate key ،pub key ،private keys که از طریق نرم افزار ها و سایت ها به واسطه ی اطلاعات مشمول ساخته شده و در www.gica.ir باید ثبت نام و در دفاتر قانونی تایید و در پایان در کارپوشه متصل شود تا ارتباط را برقرار میکند . این نوع توکن عمومی ترین نوع توکن مورد استفاده ی مشمولان است و به راحتی ایجاد میگردد. این نوع توکن حاوی فایل public است که در کارپوشه جهت اخذ شناسه یکتا و فایل private برای نرم افزار ارسال مورد استفاده قرار میگیرد .
مرحله آخر نرم افزار سامانه مودیان
بعد از این مراحل شما میتوانید از طریق مقدار دهی توکن در نرم افزار سامانه مودیان سگال صورت های خود را ارسال
و یا مدیریت کنید (اصلاح ابطال برگشتی )
در حال حاضر صورت های زیر در این نرم افزار پیاده سازی شده اند
اعتبار سنج : استعلامی ،مصرف کننده نهایی ، کارتخوان
روش پرداخت : نقد ، نسیه ، ترکیبی
نوع خریدار : حقیقی ، حقوقی ،مشارکت مدنی ، اتباع غیر ایرانی
سامانه مودیان سگال روی سیستم مشتریان نصب میگردد(تحت ویندوز ) و پنل اینترنتی نیست و دیتای مشتری تماما در اختیار خود او خواهد بود این نرم افزار به صورت تک کاربره ، تحت شبکه(و هم از راه دور به سرور مشتری) با یک یا چند توکن کار میکند و برای شرکت های هولدینگ ،اقماری شعب و یا موسسات حسابداری ،حسابرسی و نیز عموم مشمولان حقیقی و حقوقی در هر صنف قابل استفاده است .
شناسه کالا :
برای ارسال هر مشمول باید کالای خود را از سایت https://stuffid.tax.gov.ir جستجو و یا در صورت عدم وجود اقدام به ثبت آن نماید .
نرم افزار سامانه مودیان سگال شناسه کالا ها را از رفرنس قانونی اخذ و در اختیار مشتریان قرار میدهد و به صورت ادواری بروز رسانی میکند .
این نرم افزار دارای پشتیبانی بوده و تغییرات سازمان مالیاتی را اعمال می نماید ، همچین میتواند مستقل از نرم افزار بازرگانی عمل کند(بدون پیش نیاز ) و نیازی به خرید سیستم بازرگانی (خرید و فروش ) برای اجرای آن نیست
این نرم افزار دیتای اولیه خود را از طریق
ورود در برنامه ،
دریافت از فرمت اکسل ،
ارتباط با سایر نرم افزار ها
اخذ و عملیات تکلیفی را انجام میدهد.
این نرم افزار دیتای مشتری را قبل از ارسال تحلیل کرده و مشکلات آن را رفع میکند و قابلیت ارسال گروهی را داراست
جهت هر گونه سوالی مرتبط با این سامانه با ما تماس بگیرید .
همانطور که میدانید شرکت ها بعد از تعیین کد اقتصادی و حوزه مالیاتی باید در بازه های فصلی سه ماهه گزارشات عملکرد اعم از خرید ، فروش ،قرارداد ها و … را به سازمان دارایی اعلام کنند و این موضوع یکی از مواردی است که در بررسی مالیاتی مد نظر قرار میگیرد . و عدم ارائه ی این اطلاعات منجر به جریمه میگردد.
این کار به دو صورت انجام میپذیرد یکی بصورت آنلاین در سایت مالیات و دیگری به صورت آفلاین در برنامه ای به نام TTMS که بعد از درج اطلاعات به سامانه ارسال انجام می پذیرد .
یکی از مواردی که شرکت های دارای ترکنش بالا با آن روبرو هستند وارد کرد مجدد اطلاعات خرید و فروش در سایت مالیات یا این برنامه است که جدا از حجم کار امکان اشتباه در آن نیز وچود دارد .
سازمان دارایی هم نرم افزاری به صورت آفلاین برای این دسته مشتریان تولید کرده که بتوانند به صورت افلاین طی دوره اطلاعات خود را در آن وارد کنند و در پایان دوره آن را ارسال نمایند نام این نرم افزار ttms است .
نرم افزار حسابداری سگال این امکان را به مشتریان میدهد که دیتای مورد نیاز در ttms را به راحتی در نرم افزار درج نمایند و از اتلاف وقت و دوباره کاری جلوگیری میکند .
این کیت به صورت :
ریز معماملات : شامل سطر های فاکتور هاست که عینا درج میگردد
برگه : اطلاعات مالیاتی مشتری را بر حسب مجموع هر برگه در سامانه درج میکند
سرجمع : سرجمع اطلاعات مالیاتی هر مشتری را در سامانه درج میکند
بعد از تنظیم این خواسته و نوشتن در فایل اکسس ttms باید از طریق برنامه دوره مالیاتی را تنظیم و سپس اطلاعات را در برنامه ارسال فرمایید .
گزارش سنی ، مقایسه دوره ای مانده: این گزارش جهت مقایسه مانده یک مرکز در دو تاریخ است و بسته به مانده تراز مرکز در دو تاریخ میزان رشد بدهکاری و یا بستانکاری آن را مشخص می کند همچنین وضعیت آن مرکز را با توجه به تغییرات به کاربر گزارش میدهد که شامل موارد زیر است .
رشد بدهکاری : شامل مراکزی که در تاریخ اول گزارش بدهکار بوده بدهکاری آن بیشتر شده است.
رشد بستانکاری : حاوی مراکزی که در تاریخ اول بستانکار بوده و بستانکاری آن رشد کرده است .
کاهش بدهکاری :شامل مراکزی که در تاریخ اول گزارش بدهکار بوده بدهکاری آن کمتر شده است.
کاهش بستانکاری : حاوی مراکزی که در تاریخ اول بستانکار بوده و بستانکاری آن کاهش یافته است .
تغییر ماهیت : شامل مراکزی میباشد که ماهیت مانده آن در تاریخ اول و دوم تغییر کرده است مثلا در تاریخ اول گزارش بدهکار بوده و در تاریخ دوم بستانکار میباشد و یا برعکس . این مورد شامل دو حالت تغییرات میباشد . شامل تغییر ماهیت از بدهکار به بستانکار و از بستانکار به بدهکار است .
در این گزارش مراکزی که در تاریخ دوم تراز شده (مانده ۰ ) درج نمیگردد و فقط مراکزی لیست میشود که دارای بدهی و یا بستانکاری در تاریخ دوم است .
پارامتر ها :
تاریخ : شامل تاریخ اول گزارش و تاریخ دوم گزارش است که گزارش در آن تاریخ ها تهیه و مقایسه میشود .
حساب : شامل حسابی است که اگر مشخص شود مانده گیری مراکز طبق آن انجام میشود و اگر مشخص نشود در کل حسابها بررسی انجام میگردد.
دوره : دوره جاری مالی برای گزارش گیری .
کاربرد :
جهت پیگیری مطالبات با مشتریان جاری و همچنین الویت بندی پرداخت ها و مقایسه مانده مرکز در دو تاریخ .
این گزارش توانایی فیلتر شدن در گروه یا شرطی خاص را نیز داراست و در نسخه زمستان ۹۵ به سیستم مالی سگال اصافه گردیده است.
